יועץ מס המבקש לראשונה לייצג מבוטחים מול המוסד לביטוח לאומי חייב לענות על 5 תנאים:
א. להוכיח, להנחת-דעתו של הביטוח הלאומי, על סמך ידיעותיו ביסודות החוק ותקנותיו ובענייני דרכי הנוהל של המוסד, שיש בידיו לייצג את הזולת לפני המוסד. לצורך כך, עליו לעבור בחינה בציון 70 ומעלה שמקנה לו זכאות לייצג את הזולת לפני המוסד לביטוח לאומי.
ב. הוא אינו עובד הביטוח הלאומי ולא היה עובד הביטוח הלאומי ב-3 השנים האחרונות;
ג. הוא לא נפסל לעבודה בביטוח הלאומי או בשירות המדינה, ואם נפסל - תמה התקופה שבה הוא היה פסול;
ד. הוא יועץ מס מוסמך, כמשמעותו בפקודת מס-הכנסה;
ה. בידיו אישור שנתן לו הביטוח הלאומי, כאמור בתקנה 5.